Una de las preguntas más frecuentes de latinoamericanos en EE.UU. — con o sin documentos — es si deben pagar impuestos y cómo hacerlo. La respuesta corta: sí, todos los que tienen ingresos en EE.UU. deben declarar impuestos, independientemente del estatus migratorio. Esta guía explica el sistema fiscal americano para inmigrantes en 2026, incluyendo cómo obtener el ITIN, qué formularios presentar y qué créditos podés reclamar.
- ¿Quién Debe Declarar Impuestos en EE.UU.?
- El ITIN: Cómo Obtenerlo para Declarar sin SSN
- El Formulario 1040: La Declaración Anual
- Créditos Tributarios Importantes para Inmigrantes
- Impuestos Estatales y Locales
- Preguntas Frecuentes sobre Impuestos para Inmigrantes
- ¿Qué Pasa si un Indocumentado No Declara Impuestos?
- Créditos Tributarios Disponibles para Inmigrantes con ITIN
- Cómo Preparar la Declaración con ITIN: Paso a Paso
¿Quién Debe Declarar Impuestos en EE.UU.?
El IRS (Internal Revenue Service) requiere que declaren impuestos:
- Ciudadanos americanos y residentes permanentes (green card): Por todos sus ingresos mundiales, independientemente de dónde vivan
- Residentes a efectos fiscales (Substantial Presence Test): Personas que pasaron suficientes días en EE.UU. durante el año (generalmente 183 días o más usando la fórmula del IRS)
- No residentes con ingresos de fuente americana: Incluyendo trabajadores sin documentos que reciben salario en EE.UU.
- Personas con ingresos por encima del mínimo: Para 2025, el mínimo general para una persona soltera menor de 65 es aproximadamente $14,600 (puede variar — verificar en irs.gov)
Dato importante: Declarar impuestos como inmigrante indocumentado no genera riesgo migratorio directo. El IRS tiene políticas de confidencialidad y generalmente no comparte información de contribuyentes con ICE. Muchos inmigrantes sin documentos declaran con ITIN precisamente para construir un historial de cumplimiento tributario que puede ser útil en futuros trámites migratorios.
El ITIN: Cómo Obtenerlo para Declarar sin SSN
Si no tenés SSN (Social Security Number), necesitás el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) para declarar impuestos. El ITIN lo emite el IRS — es un número de 9 dígitos que empieza con 9 (formato 9XX-XX-XXXX).
Cómo Solicitar el ITIN
- Formulario W-7: Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number — descargable en irs.gov
- Declaración de impuestos adjunta: El W-7 generalmente se presenta con la declaración de impuestos (Form 1040 o 1040-NR) salvo excepciones específicas
- Documentos de identidad: Pasaporte extranjero (el único documento aceptado solo), o combinación de otros documentos — el IRS tiene una lista de 13 documentos aceptables
- Dónde presentar:
- Por correo al IRS (enviar documentos originales — riesgo de pérdida)
- En persona en un Taxpayer Assistance Center (TAC) del IRS (irs.gov/offices)
- A través de un Certifying Acceptance Agent (CAA) — agente autorizado por el IRS que puede certificar documentos sin enviar los originales por correo. Recomendado.
- Tiempo de procesamiento: 7-11 semanas en época normal; más durante la temporada pico de impuestos (febrero-abril)
El Formulario 1040: La Declaración Anual
El Form 1040 es la declaración de impuestos federales para residentes a efectos fiscales y ciudadanos. Para no residentes con ciertos tipos de ingresos se usa el 1040-NR. La fecha límite generalmente es el 15 de abril de cada año para el año anterior (por ejemplo, hasta el 15 de abril de 2026 para los ingresos de 2025). Se puede pedir extensión automática hasta el 15 de octubre con el Form 4868.
- Ingresos a reportar: Salario (W-2 del empleador), trabajo independiente/freelance (1099-NEC o 1099-MISC), alquileres, intereses, dividendos, y cualquier otro ingreso
- Si trabajás en negro (cash): Aun así debés declarar ese ingreso — el IRS le llama «other income» y va en el Schedule 1. Muchos trabajadores de servicio doméstico, construcción y otros sectores informales tienen esta situación.
- Declaración conjunta vs. separada: Los casados pueden declarar conjuntamente (joint) o por separado (married filing separately). La declaración conjunta generalmente resulta en menos impuestos pero varía por situación.
Créditos Tributarios Importantes para Inmigrantes
Los créditos tributarios reducen directamente el impuesto que debés — no solo reducen la base imponible como las deducciones. Los más relevantes para inmigrantes latinoamericanos:
Child Tax Credit (Crédito por Hijo)
Hasta $2,000 por hijo menor de 17 años que sea ciudadano americano (o residente), viva con el declarante, y sea dependiente. Parcialmente reembolsable (Additional Child Tax Credit — ACTC) — lo que significa que podés recibir parte del crédito como reembolso aunque no debieras impuestos. Los hijos nacidos en EE.UU. son ciudadanos, por lo que los padres con ITIN pueden reclamar este crédito por sus hijos ciudadanos.
Earned Income Tax Credit (EITC)
El EITC es uno de los créditos más generosos del código fiscal — puede ser de varios miles de dólares para familias de bajos ingresos con hijos. Requiere SSN tanto del declarante como de los hijos — los contribuyentes con ITIN no califican para el EITC. Este es uno de los beneficios que llegan con el SSN/EAD que no están disponibles con ITIN.
American Opportunity Credit / Lifetime Learning Credit
Créditos educativos para gastos universitarios — hasta $2,500 por año el American Opportunity Credit para los primeros 4 años de educación universitaria. Requieren que el estudiante tenga SSN o ITIN y sea dependiente del declarante o el propio declarante.
Impuestos Estatales y Locales
Además de los impuestos federales, la mayoría de los estados cobran impuesto sobre la renta estatal. Los 9 estados sin impuesto estatal al ingreso son: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Si vivís en uno de estos estados, solo declarás a nivel federal. En los demás estados (California, Nueva York, Illinois, etc.) hay declaración estatal adicional con sus propios formularios y plazos (generalmente el mismo 15 de abril que el federal).
Preguntas Frecuentes sobre Impuestos para Inmigrantes
¿Declarar impuestos con ITIN puede ayudar en un futuro trámite migratorio?
Sí. Historial de declaraciones de impuestos (tax returns) es evidencia de presencia continua en EE.UU. y de contribución a la economía americana. En ciertos procesos de ajuste de estatus, algunos jueces y oficiales de USCIS valoran positivamente el historial tributario. Además, si en algún momento calificás para un beneficio migratorio que requiere demostrar buen carácter moral, el cumplimiento tributario es un factor positivo. No declarar cuando tenés obligación puede ser un problema en el futuro.
¿Qué pasa si recibí un W-2 de mi empleador pero no tengo SSN?
Si tu empleador te pagó con un W-2 a pesar de que no tenés SSN válido, o usó un número incorrecto, aún debés declarar esos ingresos. El IRS acepta el ITIN para declarar esos ingresos. En la declaración, incluís los ingresos del W-2. Puede haber una discrepancia de número que el IRS resuelve internamente — lo importante es declarar correctamente los ingresos. Consultar con un tax preparer o CPA que tenga experiencia con inmigrantes es recomendable en estos casos.
¿Necesitás abrir una cuenta bancaria para recibir tu reembolso? Leé nuestra guía sobre cómo abrir cuenta de banco en EE.UU. siendo inmigrante. ¿Querés entender el SSN y el ITIN en profundidad? Leé la guía completa sobre el Número de Seguro Social para inmigrantes.
¿Qué Pasa si un Indocumentado No Declara Impuestos?
No declarar cuando se tiene obligación genera consecuencias acumulativas que pueden complicar futuros procesos migratorios:
- Multas e intereses: El IRS cobra 5% del impuesto no pagado por mes de retraso, hasta 25% total, más intereses.
- Impedimento para procesos migratorios: USCIS evalúa historial tributario al procesar peticiones de Green Card. No tener declaraciones presentadas puede ser señal de mala fe o incumplimiento de obligaciones legales.
- Pérdida de créditos y devoluciones: Hay un plazo de 3 años para reclamar devoluciones. Pasado ese tiempo, el dinero que te correspondía queda en manos del IRS.
- Dificultad para demostrar presencia física: Las declaraciones de impuestos son una de las evidencias más sólidas de presencia continua en EE.UU. para casos de asilo, cancelación de deportación y otros procesos.
Créditos Tributarios Disponibles para Inmigrantes con ITIN
Algunos créditos requieren SSN y están limitados para titulares de ITIN, pero otros sí aplican:
- Child Tax Credit (CTC): Los hijos deben tener SSN válido. Si los hijos nacieron en EE.UU. (y tienen SSN) pero los padres tienen ITIN, los padres pueden reclamar el crédito en ciertos estados. Consultar con preparador fiscal especializado.
- Additional Child Tax Credit (ACTC): Porción reembolsable del CTC — aplica bajo las mismas condiciones.
- American Opportunity Credit (educación): Requiere SSN del estudiante — generalmente no disponible con ITIN.
- Crédito por gastos de cuidado de hijos (Child Care Credit): Disponible con ITIN si el hijo califica.
- Deducciones estándar: Disponibles para todos los declarantes independientemente del número de identificación ($14,600 para solteros en 2024, $29,200 para casados que declaran juntos).
Cómo Preparar la Declaración con ITIN: Paso a Paso
El proceso para un declarante con ITIN es similar al de cualquier residente fiscal americano. Los formularios más comunes son: 1040 (declaración individual estándar), Schedule C (si tienes negocio propio o trabajo independiente), y Schedule SE (para calcular el impuesto de self-employment). Muchos contribuyentes con ingresos bajos califican para el programa VITA (Volunteer Income Tax Assistance), donde voluntarios certificados por el IRS preparan la declaración gratuitamente. Para encontrar un sitio VITA cerca de ti, busca en irs.gov o llama al 1-800-906-9887.
